คำนิยาม
- สำนักงานตรวจสอบภายในพิจารณาเลือกโครงการที่จะตรวจสอบตามฐานของความเสี่ยง โดยมุ่งเน้นความเสี่ยงทั้งด้านการดำเนินงาน/โครงการ และต้นทุนการจัดซื้อ
จัดจ้าง (ต้นทุนของพัสดุที่จัดซื้อหรือจัดจ้าง) และกำหนดไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปี เมื่อผู้ตรวจสอบภายในเข้าตรวจสอบการดำเนินงาน/โครงการดังกล่าวของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) และพบประเด็นที่เป็นข้อบกพร่องในการดำเนินงาน/โครงการและความผิดปกติของต้นทุนการจัดซื้อจัดจ้าง ผู้ตรวจสอบภายในจะรายงานผลการตรวจสอบ พร้อมให้ข้อเสนอแนะในการพัฒนาหรือปรับปรุงการดำเนินงานด้านดังกล่าวให้ปลัดกรุงเทพมหานครพิจารณาและ/หรือสั่งการ หลังจากนั้น ผู้ตรวจสอบภายในจะนำผลการตรวจสอบดังกล่าวมาเปรียบเทียบกับเกณฑ์การจัดอันดับ (Rating) ผลการดำเนินงาน/โครงการที่ผู้ตรวจสอบภายในจัดทำไว้ เพื่อให้ทราบสถานะของการดำเนินการ ซึ่งอาจจะผ่านหรือไม่ผ่าน (ในภาพรวม) และเมื่อสิ้นปีงบประมาณ สำนักงานตรวจสอบภายในจะนำผลการประเมินของโครงการทั้งหมดตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่เข้าตรวจสอบ เพื่อที่จะพิจารณาว่ามีหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ)
ที่มีผลการดำเนินการ (ในภาพรวม) ผ่านเกณฑ์การประเมินที่ผู้ตรวจสอบภายใน
กำหนดไว้ จำนวนเท่าใด
- แผนการตรวจสอบประจำปี หมายถึง แผนการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๘
- เกณฑ์การจัดอันดับ (Rating) หมายถึง เกณฑ์การประเมินผลการดำเนินงาน/โครงการด้านการดำเนินโครงการและต้นทุนการจัดซื้อจัดจ้างของหน่วยงาน
(หน่วยรับตรวจ) แบบเชิงคุณภาพ ที่ผู้ตรวจสอบภายในจัดทำขึ้น โดยพิจารณาจากกฎหมาย ระเบียบ และแนวปฏิบัติที่ดี เช่น ปฏิบัติตามกระบวนการจัดซื้อจัดจ้าง
ที่กำหนด การดำเนินโครงการมีประสิทธิภาพ (ไม่ล่าช้าและเป็นไปตามแผนหรือขั้นตอนที่กำหนด) ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียของโครงการสามารถใช้ประโยชน์จากผลผลิตของโครงการได้อย่างเต็มที่และคุ้มค่า ความเหมาะสมของราคาและต้นทุนของพัสดุที่จัดซื้อ ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียพึงพอใจการดำเนินโครงการของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ)
การปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินงานตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน
การรายงานผลการปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินงานตามแบบ สตน.๑ ให้สำนักงานตรวจสอบภายตามกรอบระยะเวลาที่กำหนด ฯลฯ
- ค่าเป้าหมายกำหนดไว้ที่ร้อยละ ๘๐ ของจำนวนโครงการที่ตรวจสอบหรือประเมินต้นทุนการจัดซื้อจัดจ้าง (ค่าเฉลี่ย คือ ๘ - ๙ โครงการต่อปี)
วิธีคำนวณ
จำนวนโครงการตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ผู้ตรวจสอบภายในเข้าตรวจสอบ และมีผลการดำเนินงาน/โครงการ ผ่านเกณฑ์การประเมินที่ผู้ตรวจสอบภายในกำหนด
(ในเรื่องของการดำเนินงาน/โครงการในภาพรวมและต้นทุนการจัดซื้อจัดจ้าง)
คูณ ๑๐๐ หารด้วย จำนวนโครงการทั้งหมดที่กำหนดไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปี (ในส่วนของการตรวจสอบการดำเนินงาน) และได้รับการตรวจสอบ