คำนิยาม
- สำนักงานตรวจสอบภายในพิจารณาเลือกโครงการที่จะตรวจสอบตามฐานของความเสี่ยง และกำหนดไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปี เมื่อผู้ตรวจสอบภายในเข้าตรวจสอบการดำเนินงาน/โครงการดังกล่าวตามแผนการตรวจสอบฯ และพบประเด็นที่เป็นข้อบกพร่องในการดำเนินงาน/โครงการของหน่วยงาน ผู้ตรวจสอบภายในจะรายงานผลการตรวจสอบ พร้อมให้ข้อเสนอแนะในการพัฒนาหรือปรับปรุงการดำเนินงาน เสนอให้
ปลัดกรุงเทพมหานครพิจารณาและ/หรือสั่งการ หลังจากนั้น ผู้ตรวจสอบภายในจะนำผลการตรวจสอบดังกล่าวมาเปรียบเทียบกับเกณฑ์การจัดอันดับ (Rating) ผลการดำเนินงาน/โครงการที่ผู้ตรวจสอบภายในได้จัดทำไว้ เพื่อให้ทราบสถานะของการดำเนินการ ซึ่งอาจจะผ่านหรือไม่ผ่าน (ในภาพรวม) และเมื่อสิ้นปีงบประมาณ
สำนักงานตรวจสอบภายในจะสรุปผลการประเมินในภาพรวมว่า โครงการตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ได้รับการตรวจสอบทั้งหมด มีโครงการที่ผ่านเกณฑ์การประเมินของผู้ตรวจสอบภายใน (ในภาพรวม) จำนวนเท่าใด
- แผนการตรวจสอบประจำปี หมายถึง แผนการตรวจสอบประจำปีงบประมาณ พ.ศ. ๒๕๖๘
- เกณฑ์การจัดอันดับ (Rating) หมายถึง เกณฑ์การประเมินผลการดำเนินงานด้านการดำเนินโครงการของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) แบบเชิงคุณภาพ ที่ผู้ตรวจสอบภายในจัดทำขึ้น โดยพิจารณาจากกฎหมาย ระเบียบ และแนวปฏิบัติที่ดี เช่น ปฏิบัติตามกระบวนการจัดซื้อจัดจ้างที่กำหนด การดำเนินโครงการมีประสิทธิภาพ (ไม่ล่าช้าและเป็นไปตามแผนหรือขั้นตอนที่กำหนด) ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียของโครงการสามารถใช้ประโยชน์จากผลผลิตของโครงการได้อย่างเต็มที่ ผู้มีส่วนได้ส่วนเสียพึงพอใจการดำเนินโครงการของหน่วยงาน (หน่วยรับตรวจ) การปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินงานตามข้อเสนอแนะของผู้ตรวจสอบภายใน การรายงานผลการปรับปรุงหรือแก้ไขการดำเนินงานตามแบบ สตน.๑ ให้สำนักงานตรวจสอบภายตามกรอบระยะเวลาที่กำหนด ฯลฯ
- ค่าเป้าหมาย กำหนดไว้ที่ร้อยละ ๘๐ ของจำนวนโครงการที่เฉลี่ยที่ตรวจสอบ
ในแต่ละปี (ค่าเฉลี่ย คือ จำนวน ๑๙ โครงการต่อปี)
วิธีคำนวณ
จำนวนโครงการตามแผนการตรวจสอบประจำปีที่ผู้ตรวจสอบภายในเข้าตรวจสอบ และมีผลการดำเนินงาน/โครงการ ผ่านเกณฑ์การประเมินที่ผู้ตรวจสอบภายในกำหนด
คูณ ๑๐๐ หารด้วย จำนวนโครงการทั้งหมดที่กำหนดไว้ในแผนการตรวจสอบประจำปี และได้รับการตรวจสอบ