ผู้ตรวจสอบภายในอาจจะพบประเด็นข้อตรวจพบที่ซ้ำเดิมจากการตรวจสอบบัญชีและการเงิน
เจ้าของความเสี่ยง (Risk Owner)สตน.
ก่อนมีมาตรการควบคุม Inherent risk
20สูงมาก
- โอกาสเกิด
- 4
- ผลกระทบ
- 5
ระดับที่บันทึก: สูงมาก
54●32◆112345
โอกาสเกิด ↑ผลกระทบ →
- ● ก่อนควบคุม
- ◆ หลังควบคุม
หลังมีมาตรการควบคุม Residual risk
6ปานกลาง
- โอกาสเกิด
- 2
- ผลกระทบ
- 3
ระดับที่บันทึก: ปานกลาง
▼ ลดลง 14 คะแนน
01ปัจจัยความเสี่ยง Risk Factor
ผู้ปฏิบัติงานอาจจะไม่เข้าใจหลักการและแนวทางการปฏิบัติงานด้านบัญชีและการเงินที่ถูกต้อง โดยเฉพาะอย่างยิ่งเรื่องการบันทึกบัญชีและการควบคุมใบเสร็จรับเงิน
02ผลกระทบภายใน Internal Impact
- การปฏิบัติงานผิดพลาด ทำให้เกิดความเสียหาย เช่น รายงานทางการเงินไม่ถูกต้อง เงินขาดบัญชี เกิดกรณีทุจริต ฯลฯ
03ผลกระทบภายนอก External Impact
ประชาชนอาจไม่เชื่อมั่นในผลการดำเนินงานด้านบัญชีและการเงินของกรุงเทพมหานคร
04การควบคุมที่มีอยู่ Control in Place
กฎหมาย ระเบียบ และหนังสือสั่งการ รวมถึงการจัดฝึกอบรมโดยสำนักการคลัง และการตรวจสอบโดยผู้ตรวจสอบภายใน
05หน่วยงานที่เกี่ยวข้อง Risk Relative
ไม่มี R